新華網(wǎng)北京3月28日消息,國務院總理李克強日前簽署第667號國務院令,公布《全國社會保障基金條例》(以下簡稱《條例》),自2016年5月1日起施行。
《條例》規(guī)定,全國社會保障基金是國家社會保障儲備基金,由全國社會保障基金理事會管理運營,由中央財政預算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構(gòu)成,用于人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調(diào)劑。
《條例》按照審慎穩(wěn)健、公開透明的原則,規(guī)定了基金管理運營的多項風險防控措施:全國社會保障基金理事會應當按照國務院批準的比例在境內(nèi)外市場投資運營基金,合理配置經(jīng)國務院批準的固定收益類、股票類和未上市股權類等資產(chǎn);要制定風險管理和內(nèi)部控制辦法;制定基金的資產(chǎn)配置計劃、確定重大投資項目,應當進行風險評估并集體討論決定;定期向國務院有關部門報告基金管理運營情況;將基金委托投資的,要從符合法定條件的專業(yè)投資管理機構(gòu)、專業(yè)托管機構(gòu)中選任基金的投資管理人、托管人,并對其進行考評。此外,《條例》還對投資管理人審慎投資、托管人安全保管基金的法定職責及禁止性行為作了明確規(guī)定。
《條例》明確,國務院財政部門、國務院社會保險行政部門按照各自職責對基金的收支、管理和投資運營情況實施監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)存在問題的,依法處理;不屬于本部門職責范圍的,依法移送有關部門處理。國務院外匯管理部門、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按照各自職責對投資管理人投資、托管人保管全國社會保障基金情況實施監(jiān)督。審計署每年對基金進行審計,審計結(jié)果向社會公布。全國社會保障基金理事會通過公開招標選聘會計師事務所對基金進行審計,并通過其官方網(wǎng)站、全國范圍內(nèi)發(fā)行的報紙每年向社會公布基金的收支、管理和投資運營情況,接受社會監(jiān)督。
《全國社會保障基金條例》
第一章總則
第一條為了規(guī)范全國社會保障基金的管理運營,加強對全國社會保障基金的監(jiān)督,在保證安全的前提下實現(xiàn)保值增值,根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》,制定本條例。
第二條國家設立全國社會保障基金。
全國社會保障基金由中央財政預算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構(gòu)成。
第三條全國社會保障基金是國家社會保障儲備基金,用于人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調(diào)劑。
第四條國家根據(jù)人口老齡化趨勢和經(jīng)濟社會發(fā)展狀況,確定和調(diào)整全國社會保障基金規(guī)模。
全國社會保障基金的籌集和使用方案,由國務院確定。
第五條國務院財政部門、國務院社會保險行政部門負責擬訂全國社會保障基金的管理運營辦法,報國務院批準后施行。
全國社會保障基金理事會負責全國社會保障基金的管理運營。
第二章全國社會保障基金的管理運營
第六條全國社會保障基金理事會應當審慎、穩(wěn)健管理運營全國社會保障基金,按照國務院批準的比例在境內(nèi)外市場投資運營全國社會保障基金。
全國社會保障基金理事會投資運營全國社會保障基金,應當堅持安全性、收益性和長期性原則,在國務院批準的固定收益類、股票類和未上市股權類等資產(chǎn)種類及其比例幅度內(nèi)合理配置資產(chǎn)。
第七條全國社會保障基金理事會制定全國社會保障基金的資產(chǎn)配置計劃、確定重大投資項目,應當進行風險評估,并集體討論決定。
全國社會保障基金理事會應當制定風險管理和內(nèi)部控制辦法,在管理運營的各個環(huán)節(jié)對風險進行識別、衡量、評估、監(jiān)測和應對,有效防范和控制風險。風險管理和內(nèi)部控制辦法應當報國務院財政部門、國務院社會保險行政部門備案。
全國社會保障基金理事會應當依法制定會計核算辦法,并報國務院財政部門審核批準。
第八條全國社會保障基金理事會應當定期向國務院財政部門、國務院社會保險行政部門報告全國社會保障基金管理運營情況,提交財務會計報告。
第九條全國社會保障基金理事會可以將全國社會保障基金委托投資或者以國務院批準的其他方式投資。
第十條全國社會保障基金理事會將全國社會保障基金委托投資的,應當選擇符合法定條件的專業(yè)投資管理機構(gòu)、專業(yè)托管機構(gòu)分別擔任全國社會保障基金投資管理人、托管人。
全國社會保障基金理事會應當按照公開、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人,發(fā)布選聘信息、組織專家評審、集體討論決定并公布選聘結(jié)果。
全國社會保障基金理事會應當制定投資管理人、托管人選聘辦法,并報國務院財政部門、國務院社會保險行政部門備案。
第十一條全國社會保障基金理事會應當與聘任的投資管理人、托管人分別簽訂委托投資合同、托管合同,并報國務院財政部門、國務院社會保險行政部門、國務院外匯管理部門、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。
第十二條全國社會保障基金理事會應當制定投資管理人、托管人考評辦法,根據(jù)考評辦法對投資管理人投資、托管人保管全國社會保障基金的情況進行考評。考評結(jié)果作為是否繼續(xù)聘任的依據(jù)。
第十三條全國社會保障基金投資管理人履行下列職責:
(一)運用全國社會保障基金進行投資;
(二)按照規(guī)定提取全國社會保障基金投資管理風險準備金;
(三)向全國社會保障基金理事會報告投資情況;
(四)法律、行政法規(guī)和國務院有關部門規(guī)章規(guī)定的其他職責。
第十四條全國社會保障基金托管人履行下列職責:
(一)安全保管全國社會保障基金財產(chǎn);
(二)按照托管合同的約定,根據(jù)全國社會保障基金投資管理人的投資指令,及時辦理清算、交割事宜;
(三)按照規(guī)定和托管合同的約定,監(jiān)督全國社會保障基金投資管理人的投資;
(四)執(zhí)行全國社會保障基金理事會的指令,并報告托管情況;
(五)法律、行政法規(guī)和國務院有關部門規(guī)章規(guī)定的其他職責。
第十五條全國社會保障基金財產(chǎn)應當獨立于全國社會保障基金理事會、投資管理人、托管人的固有財產(chǎn),獨立于投資管理人投資和托管人保管的其他財產(chǎn)。
第十六條全國社會保障基金投資管理人、托管人不得有下列行為:
(一)將全國社會保障基金財產(chǎn)混同于其他財產(chǎn)投資、保管;
(二)泄露因職務便利獲取的全國社會保障基金未公開的信息,利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關交易活動;
(三)法律、行政法規(guī)和國務院有關部門規(guī)章禁止的其他行為。
第十七條全國社會保障基金按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。
第三章全國社會保障基金的監(jiān)督
第十八條國家建立健全全國社會保障基金監(jiān)督制度。
任何單位和個人不得侵占、挪用或者違規(guī)投資運營全國社會保障基金。
第十九條國務院財政部門、國務院社會保險行政部門按照各自職責對全國社會保障基金的收支、管理和投資運營情況實施監(jiān)督;發(fā)現(xiàn)存在問題的,應當依法處理;不屬于本部門職責范圍的,應當依法移送國務院外匯管理部門、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等有關部門處理。
第二十條國務院外匯管理部門、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按照各自職責對投資管理人投資、托管人保管全國社會保障基金情況實施監(jiān)督;發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的,應當依法處理,并及時通知國務院財政部門、國務院社會保險行政部門。
第二十一條對全國社會保障基金境外投資管理人、托管人的監(jiān)督,由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按照與投資管理人、托管人所在國家或者地區(qū)有關監(jiān)督管理機構(gòu)簽署的合作文件的規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條審計署應當對全國社會保障基金每年至少進行一次審計。審計結(jié)果應當向社會公布。
第二十三條全國社會保障基金理事會應當通過公開招標的方式選聘會計師事務所,對全國社會保障基金進行審計。
第二十四條全國社會保障基金理事會應當通過其官方網(wǎng)站、全國范圍內(nèi)發(fā)行的報紙每年向社會公布全國社會保障基金的收支、管理和投資運營情況,接受社會監(jiān)督。
第四章法律責任
第二十五條全國社會保障基金境內(nèi)投資管理人、托管人違反本條例第十六條、第十八條第二款規(guī)定的,由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正,沒收違法所得,并處違法所得1倍以上5倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足100萬元的,并處10萬元以上100萬元以下罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告,暫停或者撤銷有關從業(yè)資格,并處3萬元以上30萬元以下罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
第二十六條全國社會保障基金理事會違反本條例規(guī)定的,由國務院財政部門、國務院社會保險行政部門責令改正;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
第二十七條國家工作人員在全國社會保障基金管理運營、監(jiān)督工作中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的,依法給予處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責任。
第二十八條違反本條例規(guī)定,給全國社會保障基金造成損失的,依法承擔賠償責任。
第五章附則
第二十九條經(jīng)國務院批準,全國社會保障基金理事會可以接受省級人民政府的委托管理運營社會保險基金;受托管理運營社會保險基金,按照國務院有關社會保險基金投資管理的規(guī)定執(zhí)行。
第三十條本條例自2016年5月1日起施行。
日前,國務院總理李克強簽署國務院令,公布《全國社會保障基金條例》(以下簡稱《條例》)。為了在保證基金安全的前提下實現(xiàn)保值增值,《條例》根據(jù)《社會保險法》的規(guī)定,對基金的籌集、使用、管理運營、監(jiān)督等環(huán)節(jié)作出進一步規(guī)范。《經(jīng)濟日報》記者就《條例》有關問題,采訪了國務院法制辦負責人和有關專家學者。
全國社會保障基金不是社會保險基金
《條例》的出臺,涉及千家萬戶的幸福安康,也有助于緩解未來年輕人贍養(yǎng)老年人的巨大壓力。
目前,我國已處于人口老齡化階段,2014年我國60周歲及以上人口2.12億,占總?cè)丝诒葹?5.5%;65周歲及以上人口1.38億,占總?cè)丝诒葹?0.1%。隨著人口老齡化進程不斷加劇,基金規(guī)模不斷擴大,保障基金安全的任務越來越重,迫切需要強化對基金投資運營的管理和監(jiān)督。
“《條例》規(guī)定的全國社會保障基金與社會保險基金不是一個基金。”國務院法制辦負責人表示,全國社會保障基金是國家社會保障儲備基金,在投資運營上,堅持安全性、收益性和長期性原則;由于短期內(nèi)暫不發(fā)生支出,更適宜開展中長期投資。
中國社會科學院世界社會保障研究中心主任鄭秉文認為,全國社會保障基金的來源對其作用的發(fā)揮具有重要意義。“在《社會保險法》關于全國社會保障基金構(gòu)成規(guī)定的基礎上,《條例》對全國社會保障基金來源作了更為全面的規(guī)定,即由中央財政預算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構(gòu)成。”
據(jù)介紹,社會保險基金是為了保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下獲得物質(zhì)幫助而建立的,主要由用人單位和個人繳費構(gòu)成,包括基本養(yǎng)老保險基金、基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、失業(yè)保險基金和生育保險基金,用于公民養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等各項社會保險待遇的當期發(fā)放。因此,對社會保險基金來說,對投資風險的控制要求更高,投資范圍較窄,投資運營活動限定條件更多。國務院2015年8月印發(fā)的《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》對基本養(yǎng)老保險基金的投資運營作了明確規(guī)范。
嚴禁侵占挪用或違規(guī)投資運營行為
全國社會保障基金運營情況,特別是基金的規(guī)模和收益情況,一直是公眾關注的問題。作為保民生的重要資金來源,全國社會保障基金的管理運營情況,直接關系到基金能否守住安全“紅線”,獲得穩(wěn)定的投資收益。
“全國社會保障基金理事會在多年的管理運營實踐中,在資產(chǎn)配置、投資運營、風險控制、干部隊伍建設等方面,都積累了經(jīng)驗,成果顯著。”國務院法制辦負責人表示,全國社會保障基金自2000年設立以來,發(fā)展很快,運營穩(wěn)健,管理嚴格,在保證安全的前提下較好地實現(xiàn)了保值增值,在不斷發(fā)展中壯大了保民生的實力,為進一步充實我國社會保障資金,完善我國社會保障體系發(fā)揮了重要作用。
中國人民大學公共管理學院院長董克用表示,要充分發(fā)揮全國社會保障基金的作用,必須使基金能達到一定規(guī)模,因而《條例》規(guī)定全國社會保障基金由中央財政預算撥款、國有資本劃轉(zhuǎn)、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構(gòu)成,這就為基金未來的成長奠定了法律基礎。
截至2015年12月底,全國社會保障基金規(guī)模已由設立時的200億元發(fā)展到15085.92億元,累計投資收益額為7133.34億元,年均投資收益率為8.82%,超過同期年均通貨膨脹率6.47個百分點。
在相當長的時期內(nèi),不會動用全國社會保障基金,而基金規(guī)模也會不斷增大。由此,用法律手段來防止全國社會保障基金被挪用和占用就變得尤其重要。《條例》明確,任何單位和個人不得侵占、挪用或者違規(guī)投資運營全國社會保障基金。同時,《條例》還規(guī)定,全國社會保障基金財產(chǎn)應當獨立于全國社會保障基金理事會、投資管理人、托管人的固有財產(chǎn),獨立于投資管理人投資和托管人保管的其他財產(chǎn),這就從法律層面為保障基金安全構(gòu)筑了一道嚴密的“防火墻”。
國務院法制辦負責人表示,可以預見,隨著全國社會保障基金規(guī)模的不斷擴大,對我國人口老齡化高峰時期的養(yǎng)老保險等社會保障支出的補充、調(diào)劑作用也會不斷增強,必將成為我國社會保障制度的一塊“壓艙石”。
多層監(jiān)管機制實現(xiàn)對基金的有效監(jiān)管
《條例》的出臺豐富和健全了我國社會保險的法律體系,為社會保障制度健康發(fā)展提供了又一個有力支撐。保障基金安全、控制風險是大家普遍關心的問題。《條例》在立法目的中明確提出全國社會保障基金要“在保證安全的前提下實現(xiàn)保值增值”。
“對于全國社會保障基金來講,安全性是第一位的,基金只有在安全的基礎上,才能考慮投資收益的最大化路徑。為此,《條例》規(guī)定,投資運營全國社會保障基金應當堅持安全性、收益性和長期性的原則。”董克用說。
按照審慎穩(wěn)健、公開透明的原則,《條例》規(guī)定了多項措施,例如明確基金的投資范圍、種類和比例,規(guī)定全國社會保障基金理事會應當按照國務院批準的比例在境內(nèi)外市場投資運營基金,合理配置經(jīng)國務院批準的固定收益類、股票類和未上市股權類等資產(chǎn)。《條例》完善了基金的風險管理和內(nèi)部控制制度,規(guī)定全國社會保障基金理事會制定基金的資產(chǎn)配置計劃、確定重大投資項目,應當進行風險評估,并集體討論決定;制定風險管理和內(nèi)部控制辦法等。此外,《條例》強化對投資管理人、托管人的管理,規(guī)定全國社會保障基金理事會應當按照公開、公平、公正的原則選聘投資管理人、托管人,并對其進行考評,同時明確了投資管理人審慎投資、托管人安全保管基金的法定職責和禁止行為。
《條例》還強化對基金的審計,規(guī)定審計署每年對基金進行審計,審計結(jié)果向社會公布,并完善基金公開制度,規(guī)定全國社會保障基金理事會應當通過其官方網(wǎng)站、全國范圍內(nèi)發(fā)行的報紙每年向社會公布基金的收支、管理和投資運營情況,接受社會監(jiān)督。
“《條例》花大量篇幅詳細規(guī)定了全國社會保障基金會的管理運營,對委托投資、對如何選擇投資管理人和托管人以及相關的法律權責都有明確表述。”北京師范大學金融研究中心主任鐘偉表示,目前這個管理運營框架已初步成功地經(jīng)受了經(jīng)濟周期和金融起伏的挑戰(zhàn),相信在《條例》出臺之后,可以繼續(xù)為全國社會保障基金的投資運營保駕護航。
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